Kế toán thuế là vị trí quan trọng không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của bất kỳ doanh nghiệp nào. Nhiệm vụ, công việc của kế toán thuế liên quan đến việc xác định cơ sở tính thuế, phối hợp lập các báo cáo, thực hiện những nghĩa vụ về thuế với cơ quan nhà nước.
Để thực hiện tốt công việc của kế toán thuế, chuyên viên kế toán cần am hiểu và cập nhật thường xuyên những Luật thuế mới nhất. Cùng với kinh nghiệm trong nghề, việc thường xuyên cập nhật Luật thuế sẽ giúp kế toán viên thực hiện công việc chính xác, kịp thời và tránh những thiệt hại cho doanh nghiệp. Để hiểu rõ hơn về công việc của kế toán thuế, hãy cùng Tư vấn Quang Minh tìm hiểu nội dung bài viết sau đây nhé.
Trách nhiệm công việc của kế toán thuế
Công việc của kế toán thuế cần làm đầu năm
Những công việc mà kế toán thuế cần làm đầu năm là thực hiện kê khai và đóng thuế môn bài; tiến hành nộp tờ khai thuế các loại; nộp báo cáo về việc sử dụng hóa đơn.
- Tiến hành kê khai và đóng tiền thuế môn bài vào đầu năm. Thời hạn cần đóng tiền thuế môn bài hàng năm là vào ngày 31/01. Đối với công ty mới đăng ký thành lập, kế toán cần nộp tờ khai và đóng tiền thuế môn bài đúng thời hạn.
- Thực hiện việc nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng [GTGT] và thu nhập cá nhân [TNCN]. Thời gian nộp là vào tháng 12 hoặc quý IV của năm trước đó. Cụ thể, nếu doanh nghiệp kê khai thuế theo tháng thì thời hạn nộp là vào 20/01. Nếu doanh nghiệp kê khai theo quý thì là vào 30/01.
- Thực hiện việc nộp tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp [TNDN] tạm tính đối với quý IV năm trước.
- Thực hiện việc nộp báo cáo về tình hình sử dụng hóa đơn đối với quý IV năm trước.
Công việc hằng ngày của kế toán thuế
Những công việc của kế toán thuế hàng ngày cần phải làm là tập hợp và giải quyết các loại chứng từ, hóa đơn phát sinh. Đồng thời, kế toán thuế tiến hành hạch toán các chứng từ.
- Một trong những công việc của kế toán thuế hàng ngày là thu thập hóa đơn, chứng từ có liên quan. Đây là những căn cứ thực hiện kê khai thuế và hạch toán.
- Tiến hành xử lý và kiểm tra tính hợp hợp lệ của hoá đơn chứng từ để tránh những sai sót không đáng có.
- Xử lý kịp thời nếu phát hiện các trường hợp hóa đơn GTGT bị viết sai.
- Thực hiện sắp xếp và lưu trữ chứng từ, hóa đơn một cách hợp lý và khoa học.
- Thực hiện việc hạch toán các nghiệp vụ như tiền đến, tiền đi tại ngân hàng.
Mô tả công việc của một kế toán phải làm
Công việc của kế toán thuế hàng tháng
- Thực hiện việc lập tờ khai thuế GTGT hàng tháng trong trường hợp doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo tháng.
- Tiến hành lập tờ kê khai thuế TNCN theo tháng trong trường hợp doanh nghiệp kê khai theo tháng.
- Thực hiện công việc lập tờ khai đối với các loại thuế khác nếu có.
- Bên cạnh đó, lập báo cáo việc sử dụng hóa đơn hàng tháng trong trường hợp doanh nghiệp mới thành lập dưới 12 tháng.
- Thực hiện công việc bút toán và phân bổ các công cụ, dụng cụ và trích hao tài sản cố định.
- Tiến hành cân đối và xử lý các chỉ tiêu cân đối kế toán để tránh dồn việc vào cuối năm.
Công việc của kế toán thuế hàng quý
Hàng quý, công việc của kế toán thuế bao gồm việc lập các báo cáo theo quý, chẳng hạn như:
- Thực hiện lập tờ khai thuế TNDN tạm tính theo Quý.
- Tiến hành lập tờ khai thuế GTGT theo quý đối với doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo quý.
- Ngoài ra, kế toán thuế cần lập báo cáo về việc sử dụng hoá đơn theo quý.
- Lập tờ khai thuế TNCN theo quý đối với doanh nghiệp kê khai theo quý.
Công việc của kế toán thuế cuối năm
Cuối năm là thời điểm kế toán thuế có nhiều công việc quan trọng cần làm, cụ thể là:
- Thực hiện việc lập báo cáo tài chính cho cả năm. Trong đó, báo cáo tài chính năm bao gồm: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, Báo cáo kết quả kinh doanh, Bảng cân đối số phát sinh tài khoản, Thuyết minh BC tài chính.
- Thực hiện báo cáo thuế đối với tháng cuối năm và báo cáo thuế đối với quý 4.
- Tiến hành lập báo cáo về việc quyết toán thuế TNCN theo năm.
- Thực hiện việc lập báo cáo về việc quyết toán thuế TNDN theo năm.
Lựa chọn dịch vụ cung cấp công việc kế toán thuế
Một số câu hỏi thường gặp đối với công việc của kế toán thuế
Yêu cầu tối thiểu đối với văn bằng của kế toán thuế là gì?
Vị trí kế toán thuế đòi hỏi nghiệp vụ chuyên môn kế toán bài bản và sự am hiểu kiến thức, Luật thuế. Vì thế, thường thì doanh nghiệp yêu cầu bằng cấp tối thiểu đối với kế toán thuế là trình độ cao đẳng.
Doanh nghiệp cần làm gì để hạn chế rủi ro thực hiện công việc của kế toán thuế?
Bên cạnh việc sử dụng nhân sự kế toán thuế, doanh nghiệp có thể sử dụng các dịch vụ kế toán thuế chuyên nghiệp. Các đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán thuế thường có nhiều kinh nghiệm về pháp lý và nghiệp vụ. Dịch vụ có thể giúp hạn chế sai sót và tối ưu công tác kế toán cho doanh nghiệp.
Chuyên viên kế toán cần làm gì để thực tốt công việc của kế toán thuế?
Để thực hiện tốt công việc, chuyên viên kế toán thuế cần am hiểu và cập nhật thường xuyên những Luật thuế mới nhất. Cùng với kinh nghiệm trong nghề, việc thường xuyên cập nhật Luật thuế sẽ giúp kế toán viên thực hiện công việc chính xác, kịp thời và tránh những thiệt hại cho doanh nghiệp.
Trên đây là những công việc của kế toán thuế cần thực hiện trong sự vận hành của doanh nghiệp. Bên cạnh việc thuê kế toán thuế, doanh nghiệp có thể lựa chọn các dịch vụ kế toán thuế chuyên nghiệp. Với kinh nghiệm pháp lý và nghiệp vụ cao, dịch vụ kế toán có thể mang đến cho doanh nghiệp giải pháp tối ưu và hạn chế sai sót cho doanh nghiệp.