Là một trong những hành động đầu tiên của năm tài chính mới, một luật thuế mới đã được ban hành gần đây sẽ
• tăng bù trừ thuế thu nhập thấp và trung bình [LMITO] dành cho các cá nhân [có hiệu lực hồi tố từ ngày 1 tháng 7 năm 2018] – Giai đoạn 1;
• tăng bù đắp thuế thu nhập thấp [LITO] & tăng khung thuế cho cá nhân [có hiệu lực từ ngày 1 tháng 7 năm 2022] – Giai đoạn 2;
• san phẳng khung thuế cho cá nhân [có hiệu lực từ ngày 1 tháng 7 năm 2024] – Giai đoạn 3
3 giai đoạn của kế hoạch được đặt ra trong dòng thời gian dưới đây
Như bạn có thể thấy, chỉ những thay đổi ở giai đoạn 1 là có liên quan ngay lập tức [i. e. thay đổi giai đoạn 2 chỉ bắt đầu từ ngày 1 tháng 7 năm 2022 và giai đoạn 3 chỉ thay đổi từ ngày 1 tháng 7 năm 2024]
Giai đoạn 1. Tăng LMITO từ ngày 1 tháng 7 năm 2018 đến ngày 30 tháng 6 năm 2022
Khoản bù trừ thuế làm giảm số thuế thu nhập mà người nộp thuế phải trả cho một năm tính thuế thu nhập và được trừ vào nghĩa vụ thuế thu nhập cơ bản của người nộp thuế được tính bằng cách nhân thu nhập chịu thuế của người nộp thuế với thuế suất hiện hành
Từ ngày 1 tháng 7 năm 2018 đến ngày 30 tháng 6 năm 2022, mức giá mới cho LMITO là
Lưu ý, những người nộp thuế đã nộp tờ khai thuế thu nhập năm 2019 trước khi những thay đổi ở Giai đoạn 1 này trở thành luật [i. e. trước ngày 5 tháng 7 năm 2019 – và do đó dựa trên các số LMITO cũ] sẽ không cần sửa đổi đánh giá của họ vì ATO sẽ tự động tính toán chính xác phần bù
giai đoạn 2. Tăng LITO & tăng khung thuế từ ngày 1 tháng 7 năm 2022 đến ngày 30 tháng 6 năm 2024
Từ năm 2019 đến năm 2022, tỷ lệ LITO vẫn giữ nguyên như được nêu trong bảng bên dưới
Cho đến ngày 30 tháng 6 năm 2022, người nộp thuế đủ điều kiện có thể yêu cầu cả LMITO và LITO. Tuy nhiên, từ ngày 1 tháng 7 năm 2022, LMITO sẽ không còn khả dụng và chỉ có LITO mới [xem bên dưới]
Từ ngày 1 tháng 7 năm 2022, LITO mới sẽ như sau
Từ ngày 1 tháng 7 năm 2022, 19% trên và 32. Khung thuế 5% cũng sẽ được nâng lên lần lượt là 45.000 đô la và 120.000 đô la [xem bảng bên dưới]
Giai đoạn 3. San bằng các khung thuế từ ngày 1 tháng 7 năm 2024
Từ ngày 1 tháng 7 năm 2024 [vâng, khoảng năm năm nữa], số lượng khung thuế sẽ giảm xuống chỉ còn bốn bằng cách thay thế 32. khung 5% và 37% với khung 30% – do đó có thể đơn giản hóa hệ thống thuế
Sơ đồ dưới đây mô tả trực quan bốn khung thuế
Xem bảng bên dưới kết hợp các thay đổi về khung thuế Giai đoạn 2 và Giai đoạn 3
Findex có thể giúp bạn như thế nào?
Chúng tôi tin rằng bạn thấy ảnh chụp nhanh về thuế này hữu ích để giúp bạn cập nhật những phát triển về thuế gần đây [mặc dù những thay đổi của Giai đoạn 2 và 3 sẽ còn trong tương lai]
Nếu thu nhập chịu thuế của bạn là $126.000 trở xuống, thì thay đổi phù hợp nhất với bạn là những thay đổi trong Giai đoạn 1 đối với LMITO vì những thay đổi này được áp dụng hồi tố từ ngày 1 tháng 7 năm 2018
Để đầy đủ, chúng tôi đã đưa ra một bảng so sánh dưới đây nêu bật những thay đổi về thuế suất cho đến năm 2025 trở đi
Nếu bất kỳ điều gì trong ảnh chụp nhanh về thuế này khiến bạn quan tâm hoặc bạn thuộc loại người nộp thuế có thể cần hỗ trợ về thuế, vui lòng liên hệ với cố vấn Findex của bạn. Hãy để Findex giúp bạn xem xét tình hình của mình để đảm bảo bạn tuân thủ tất cả các nghĩa vụ thuế của mình
Chúng tôi có nhiều kinh nghiệm tư vấn về nhiều vấn đề thuế có thể liên quan đến bạn hoặc doanh nghiệp của bạn và mong được thảo luận về những cách khác mà chúng tôi có thể hỗ trợ. Rốt cuộc, câu chuyện của bạn là việc của chúng tôi
Thông qua nhóm Tư vấn Thuế của chúng tôi trên khắp nước Úc, chúng tôi có thể giúp bạn xác định các cơ hội tiềm năng có thể dành cho bạn hoặc doanh nghiệp của bạn, đồng thời giúp bạn quản lý khả năng gặp phải các rủi ro khác nhau
Mô hình Văn phòng Gia đình của chúng tôi có nghĩa là bất kể vị trí của bạn hay dịch vụ cung cấp của cố vấn chính của bạn, chúng tôi có thể tiếp cận chuyên môn Tư vấn Thuế phù hợp với bạn
Trong Ngân sách năm 2020 gần đây, Chính phủ Liên bang đã công bố những thay đổi đối với thuế suất cá nhân cho năm thu nhập 2020/21, như một phần của kế hoạch cải cách thuế thu nhập cá nhân gồm 3 bước trong 7 năm nhắm vào người có thu nhập trung bình và thấp.
Nó đã đưa ra Giai đoạn 2 của kế hoạch trước hai năm, bắt đầu từ ngày 1 tháng 7 năm 2020, để giúp cung cấp cứu trợ ngay lập tức cho các cá nhân và hỗ trợ phục hồi kinh tế do đại dịch COVID-19
Cũng như một phần của kế hoạch 3 bước, Chính phủ đã tăng Khoản bù đắp thuế thu nhập thấp [‘LITO’] hiện tại từ 455 đô la Úc lên 700 đô la Úc. LITO sẽ được thu hồi với tỷ lệ 5 xu trên mỗi đô la giữa thu nhập chịu thuế từ 37.500 đến 45.000 đô la Úc và thêm 1. 5 xu trên mỗi đô la từ thu nhập chịu thuế từ 45.001 đến 66.667 đô la Úc
Cuối cùng, Khoản bù đắp thuế thu nhập thấp và trung bình ['LMITO'], trước đây dự định sẽ bị xóa khi thực hiện Giai đoạn 2, sẽ vẫn duy trì trong năm 2020/21. LMITO không thay đổi - đối với thu nhập chịu thuế từ 37.001 đến 126.000 đô la Úc, sẽ có một khoản từ 255 đô la Úc đến 1.080 đô la Úc, ngoài LITO
Cập nhật bảng thuế
Từ ngày 1 tháng 7 năm 2020
Cư dân Úc Cá nhân
Khung thu nhập chịu thuế [AUD ]
Thuế [AUD ]
0 – 18.200
0
18.201 – 45.000
19c cho mỗi 1 AUD trên 18.200 AUD
45.001 – 120.000
5,092 cộng 32. 5c cho mỗi 1 AUD trên 45.000
120.001 – 180.000
29.467 cộng 37c cho mỗi 1 AUD trên 120.000
180.001 trở lên
51.667 cộng với 45c cho mỗi 1 AUD trên 180.000
Cá nhân không cư trú tại Úc
Khung thu nhập chịu thuế [AUD ]
Thuế [AUD ]
0 – 120.000
32. 5c cho mỗi 1 đô la Úc
120.001 – 180.000
39.000 cộng với 37c cho mỗi 1 AUD trên 120.000
180.001 trở lên
61.200 cộng với 45c cho mỗi 1 AUD trên 180.000
cá nhân làm việc trong kỳ nghỉ Úc
Khung thu nhập chịu thuế [AUD ]
Thuế [AUD ]
0 – 45.000
15c cho mỗi 1 đô la Úc
45.001 – 120.000
6.750 cộng 32. 5c cho mỗi 1 AUD trên 45.000
120.001 – 180.000
31.125 cộng với 37c cho mỗi 1 AUD trên 120.000
180.001 trở lên
53.325 cộng với 45c cho mỗi 1 AUD trên 180.000
*Lưu ý các mức giá trên không bao gồm tiền thuế Medicare
Tỷ lệ và ngưỡng trong tương lai được đề xuất từ ngày 1 tháng 7 năm 2024 trở đi
Cư dân Úc Cá nhân
Khung thu nhập chịu thuế [AUD ]
Thuế suất [%]
0 đô la Úc - 18.200 đô la Úc
0%
18.201 đô la Úc - 45.000 đô la Úc
19%
45.001 đô la Úc - 200.000 đô la Úc
30%
không áp dụng
37%
200.001 đô la Úc trở lên
45%
Nhà tuyển dụng
Các thay đổi về ngưỡng thuế đã được đưa vào lịch khấu lưu Trả theo mức sử dụng và sẽ áp dụng cho các khoản thanh toán được thực hiện cho các cá nhân từ ngày 13 tháng 10 năm 2020
Vì những thay đổi đối với khấu trừ được thực hiện trong một phần của năm thu nhập, nên người sử dụng lao động và những người trả tiền khác không thể thực hiện ngay những thay đổi này trong bảng lương của họ có thời hạn đến ngày 16 tháng 11 năm 2020 để thực hiện. Mặc dù phần mềm tính lương hỗ trợ 'Single Touch' của nhà tuyển dụng sẽ tự động phản ánh những thay đổi này, nhưng điều quan trọng là phải xác nhận điều này ngay lập tức
Các cá nhân sẽ được giảm thuế phải nộp cho toàn bộ năm thu nhập 2020/21 [i. e. trong khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 7 năm 2020 đến tháng 10/tháng 11 năm 2020] khi họ nộp tờ khai thuế thu nhập