[tiền lương, tiền lãi, cổ tức bị đánh thuế thường xuyên,
lãi vốn ngắn hạn]$Cổ tức đủ điều kiện và
Lợi nhuận vốn dài hạn. [1]+Điều chỉnh. [2]
[đóng góp vào khoản khấu trừ
tài khoản hưu trí. ]-khấu trừ. [3] Tiêu chuẩn $hoặc Được chia thành từng khoản$-# Miễn trừ. -Tổng thu nhập đã điều chỉnh. $Thu nhập chịu thuế. $Thuế ước tính
về thu nhập thường xuyên. $ trên Cổ tức đủ điều kiện và
Lợi nhuận vốn dài hạn. $
Tổng cộng. $
Khi ai đó nói rằng họ đang ở trong khung thuế liên bang 22 phần trăm, họ không trả 22 phần trăm toàn bộ thu nhập của mình cho chú Sam. Thuế liên bang được tốt nghiệp. Có tất cả bảy khung thuế.
Một người nộp thuế duy nhất trong khung thuế 22 phần trăm trả.
- 10 phần trăm trên thu nhập lên tới 11.000 đô la
- 12 phần trăm trên thu nhập từ $11,000 đến $44,725
- 22 phần trăm cho thu nhập trên $44,725
Theo các bảng thuế của IRS, một người có thu nhập chịu thuế là 50.000 đô la sẽ nợ 6.623 đô la tiền thuế thu nhập liên bang, hoặc 13 phần trăm thu nhập chịu thuế của họ.
Bạn có thể nhận thấy chúng tôi đang nói về thu nhập chịu thuế ở trên. Thu nhập chịu thuế là số tiền bạn kiếm được trừ đi các khoản khấu trừ và tín dụng
các khoản khấu trừ là gì?
Các khoản khấu trừ là những chi phí mà bạn được phép khấu trừ từ tổng thu nhập của mình, đây là những gì bạn sẽ tìm thấy trong ô 1 của mẫu W-2 của mình. [Nếu bạn tự kinh doanh, thu nhập chịu thuế của bạn là tất cả số tiền bạn nhận được khi làm công việc mà bạn làm. ] Bạn cũng nợ thuế thu nhập đối với một số khoản thu nhập khác, chẳng hạn như tiền lãi từ tài khoản ngân hàng, được báo cáo trên Mẫu 1099-INT, cũng như tiền lãi cổ phần và lãi vốn, cũng được báo cáo trên Mẫu 1099.
Hầu hết mọi người áp dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn dành cho tất cả người đóng thuế. Người nộp thuế độc thân có thể khấu trừ $13,850 từ tổng thu nhập của họ, tăng từ $12,950 của năm trước. Ví dụ, một người có tổng thu nhập là $63,850 có thể giảm thu nhập chịu thuế của họ xuống còn $50,000. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho các cặp vợ chồng khai chung sẽ tăng lên $27.700 vào năm 2023, tăng từ $25.900 của năm trước.
Làm cách nào để biết tôi nên khấu trừ tiêu chuẩn hay khấu trừ từng khoản?
Bạn nên tìm ra các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản trước khi thực hiện khoản khấu trừ tiêu chuẩn. Luật thuế cho phép bạn khấu trừ vô số chi phí, trong đó phổ biến nhất là tiền lãi thế chấp và chi phí y tế. Nếu bạn có một khoản thế chấp lớn hoặc hóa đơn y tế lớn, bạn nên liệt kê các khoản khấu trừ của mình thành từng khoản.
Một số khoản khấu trừ được gọi là khấu trừ trên dòng, có nghĩa là bạn có thể thực hiện các khoản khấu trừ đó ngay cả khi bạn thực hiện khấu trừ tiêu chuẩn hoặc khấu trừ theo từng khoản của mình. Những khoản này bao gồm tối đa 500 đô la chi phí giáo viên, đóng góp vào tài khoản tiết kiệm sức khỏe, một phần thuế tự doanh, phí bảo hiểm y tế, tiền cấp dưỡng đã trả và đóng góp vào tài khoản hưu trí cá nhân truyền thống [IRAs].
Tín dụng thuế là gì?
Họ rất tuyệt, đó là những gì họ đang có. Khấu trừ thuế làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn, làm giảm hóa đơn thuế của bạn. Một khoản tín dụng thuế làm giảm hóa đơn thuế của bạn cho đô la. Nếu bạn nợ 600 đô la tiền thuế và có khoản tín dụng thuế 500 đô la, nghĩa vụ thuế của bạn giảm xuống còn 100 đô la. Thông thường, bạn chỉ có thể lấy một khoản tín dụng cho số tiền bạn nợ. Nếu bạn có khoản tín dụng 500 đô la và hóa đơn thuế 300 đô la, bạn chỉ có thể giảm hóa đơn của mình xuống 0.
Nhưng có một vài ngoại lệ tuyệt vời cho quy tắc đó. Các khoản tín dụng thuế có thể hoàn lại, chẳng hạn như Tín dụng thuế thu nhập kiếm được [EITC], không chỉ có thể giảm hóa đơn thuế của bạn mà còn biến hóa đơn thành tiền hoàn lại. Giả sử bạn có hóa đơn thuế $600. Khoản tín dụng thuế được hoàn lại 700 đô la sẽ biến hóa đơn 600 đô la của bạn thành khoản hoàn thuế 100 đô la.
Thuế thu nhập cá nhân liên bang do Sở Thuế vụ [IRS] quản lý là nguồn thu lớn nhất của Hoa Kỳ. S. Chính phủ liên bang. Gần như tất cả người Mỹ đang đi làm đều phải khai thuế với IRS mỗi năm. Ngoài ra, hầu hết mọi người nộp thuế trong suốt cả năm dưới hình thức thuế biên chế được khấu trừ từ tiền lương của họ
Thuế thu nhập ở U. S. được tính dựa trên mức thuế suất từ 10% đến 37%. Người nộp thuế có thể giảm bớt gánh nặng thuế và số tiền thuế họ nợ bằng cách yêu cầu các khoản khấu trừ và tín dụng
Thuế thu nhập liên bang. Nhân viên W-2
Nhân viên W-2 là những người lao động nhận được biểu mẫu thuế W-2 từ người sử dụng lao động của họ. Các biểu mẫu này báo cáo tiền lương hàng năm được trả trong một năm tính thuế cụ thể và các khoản thuế biên chế đã được khấu trừ.
Điều này có nghĩa là người sử dụng lao động giữ lại tiền từ thu nhập của nhân viên để trả thuế. Các loại thuế này bao gồm thuế An sinh xã hội, thuế thu nhập, thuế Medicare và các loại thuế thu nhập khác của tiểu bang có lợi cho nhân viên W-2.
Cả người sử dụng lao động và người lao động đều chia các loại thuế theo Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang [FICA] để chi trả cho các chương trình An sinh Xã hội và Medicare. Tỷ lệ FICA do mỗi kỳ thanh toán là 15. 3% tiền lương của nhân viên. Tuy nhiên, khoản thanh toán thuế này được chia đôi giữa người sử dụng lao động và người lao động
Thuế thu nhập liên bang. 1099 nhân viên
Các nhà thầu độc lập, không giống như nhân viên W-2, sẽ không bị khấu trừ bất kỳ khoản thuế liên bang nào từ tiền lương của họ. Điều này có nghĩa là vì họ không được coi là nhân viên nên họ phải chịu trách nhiệm về thuế biên chế liên bang của chính họ [còn được gọi là thuế tư doanh]
Cả nhân viên 1099 và nhân viên W-2 đều phải nộp thuế FICA cho An sinh xã hội và Medicare. Tuy nhiên, trong khi nhân viên W-2 chia mức thuế FICA kết hợp là 15. 3% với người sử dụng lao động của họ, 1099 công nhân chịu trách nhiệm cho toàn bộ số tiền
IRS yêu cầu người sử dụng lao động gửi biểu mẫu 1099 cho những người lao động được trả hơn 600 đô la trong một năm tính thuế.
Cố vấn tài chính có thể giúp bạn hiểu thuế phù hợp với mục tiêu tài chính tổng thể của bạn như thế nào. Công cụ miễn phí của SmartAsset kết hợp bạn với tối đa ba cố vấn tài chính đã được kiểm duyệt phục vụ cho khu vực của bạn và bạn có thể phỏng vấn các cố vấn phù hợp với mình miễn phí để quyết định xem cố vấn nào phù hợp với bạn. Nếu bạn đã sẵn sàng tìm một cố vấn có thể giúp bạn đạt được các mục tiêu tài chính của mình, hãy bắt đầu ngay bây giờ
Tính thuế suất thuế thu nhập liên bang
Mỹ áp dụng hệ thống thuế thu nhập lũy tiến. Điều này có nghĩa là có mức thuế cao hơn cho mức thu nhập cao hơn. Chúng được gọi là "thuế suất biên", nghĩa là chúng không áp dụng cho tổng thu nhập, mà chỉ áp dụng cho thu nhập trong một phạm vi cụ thể. Các phạm vi này được gọi là dấu ngoặc
Thu nhập nằm trong một khung cụ thể bị đánh thuế theo tỷ lệ cho khung đó. Bảng dưới đây trình bày các khung thuế đối với thuế thu nhập liên bang và phản ánh các mức thuế cho năm tính thuế 2022, là các loại thuế đến hạn vào đầu năm 2023
Khung thuế thu nhập 2022 - 2023
Người khai thuế đơn lẻTỷ lệ thu nhập chịu thuế$0 - $10,27510%$10,275 - $41,77512%$41,775 - $89,07522%$89,075 - $170,05024%$170,050- $215,95032%$215,950 - $539,90035%$539, 900+37%
Kết hôn, Khai thuế chungTỷ lệ thu nhập chịu thuế$0 - $20,55010%$20,550 - $83,55012%$83,550 - $178,15022%$178,150 - $340,10024%$340,100 - $431,90032%$431,900 - $647,85035 %$647,850+37%
Kết hôn, Khai thuế riêngTỷ lệ thu nhập chịu thuế$0 - $10,27510%$10,275 - $41,77512%$41,775 - $89,07522%$89,075 - $170,05024%$170,050 - $215,95032%$215,950 - $323,92535%$ 323,925+37%
Chủ hộ gia đìnhTỷ lệ thu nhập chịu thuế$0 - $14,65010%$14,650 - $55,90012%$55,900 - $89,05022%$89,050 - $170,05024%$170,050 - $215,95032%$215,950 - $539,90035%$539, 900+37%
Bạn sẽ nhận thấy rằng các dấu ngoặc khác nhau tùy thuộc vào việc bạn độc thân, đã kết hôn hay là chủ hộ. Các danh mục khác nhau này được gọi là trạng thái nộp đơn. Vợ chồng có thể chọn khai riêng hoặc khai chung. Mặc dù việc khai chung thường hợp lý, nhưng việc khai riêng có thể là lựa chọn tốt hơn trong một số trường hợp nhất định
Dựa trên các tỷ lệ trong bảng trên, một người nộp đơn có thu nhập 50.000 đô la sẽ có mức thuế suất biên cao nhất là 22%. Tuy nhiên, người đóng thuế đó sẽ không trả mức đó cho tất cả $50,000. Tỷ lệ trên 10.275 đô la thu nhập chịu thuế đầu tiên sẽ là 10%, sau đó là 12% trên 31.500 đô la tiếp theo, sau đó là 22% trên 8.225 đô la cuối cùng rơi vào khung thứ ba. Điều này là do thuế suất biên chỉ áp dụng cho thu nhập nằm trong khung cụ thể đó. Dựa trên các mức thuế này, người có thu nhập 50.000 đô la giả định này nợ 6.617 đô la, đây là mức thuế hiệu quả khoảng 13. 2%
Công Cụ Ước Tính Khấu Lưu Thuế. Tính thu nhập chịu thuế bằng cách sử dụng các khoản miễn trừ và khấu trừ
Thuế suất liên bang chỉ áp dụng cho thu nhập chịu thuế. Điều này khác với tổng thu nhập của bạn, còn được gọi là tổng thu nhập. Thu nhập chịu thuế luôn thấp hơn tổng thu nhập kể từ khi U. S. cho phép người nộp thuế khấu trừ một số thu nhập từ tổng thu nhập của họ để xác định thu nhập chịu thuế
Để tính thu nhập chịu thuế, bạn bắt đầu bằng cách thực hiện một số điều chỉnh nhất định từ tổng thu nhập để đạt được tổng thu nhập đã điều chỉnh [AGI]. Khi bạn đã tính tổng thu nhập đã điều chỉnh, bạn có thể trừ đi bất kỳ khoản khấu trừ nào mà bạn đủ điều kiện [được chia thành từng khoản hoặc tiêu chuẩn] để có được thu nhập chịu thuế
Lưu ý rằng không còn miễn trừ cá nhân ở cấp liên bang. Trước năm 2018, người nộp thuế có thể yêu cầu miễn thuế cá nhân, giúp giảm thu nhập chịu thuế. Kế hoạch thuế được ký vào cuối năm 2017 đã loại bỏ miễn trừ cá nhân, mặc dù
Các khoản khấu trừ có phần phức tạp hơn. Nhiều người nộp thuế yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn, thay đổi tùy thuộc vào tình trạng nộp đơn, như trong bảng dưới đây
Khấu Trừ Tiêu Chuẩn Liên Bang 2022 - 2023
Tình trạng khai thuế Số tiền khấu trừ tiêu chuẩn Độc thân$12,950Đã kết hôn, khai thuế chung$25,900Kết hôn, khai thuế riêng$12,950Chủ hộ gia đình$19,400
Tuy nhiên, một số người nộp thuế có thể chọn liệt kê các khoản khấu trừ của họ. Điều này có nghĩa là trừ đi một số chi phí hợp lệ và chi tiêu. Các khoản khấu trừ có thể bao gồm các khoản thanh toán lãi vay sinh viên, đóng góp cho IRA, chi phí di chuyển và đóng góp bảo hiểm y tế cho người tự làm chủ. Các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản phổ biến nhất cũng bao gồm
- Khấu trừ thuế tiểu bang và địa phương đã nộp. Còn được gọi là khoản khấu trừ SALT, nó cho phép người nộp thuế khấu trừ tới 10.000 đô la bất kỳ khoản thuế bất động sản nào của tiểu bang và địa phương cộng với thuế thu nhập của tiểu bang và địa phương hoặc thuế bán hàng của họ
- Khấu trừ tiền lãi thế chấp đã trả. Tiền lãi trả cho các khoản thế chấp của tối đa hai căn nhà, với số tiền này được giới hạn trong khoản nợ 1 triệu đô la đầu tiên của bạn. Nhà mua sau tháng 12. Vào ngày 15 tháng 12 năm 2017, số tiền này đã giảm xuống còn 750.000 đô la đầu tiên của khoản thế chấp
- Khấu trừ đóng góp từ thiện
- Khấu trừ chi phí y tế vượt quá 7. 5% AGI
Hãy nhớ rằng hầu hết người nộp thuế không liệt kê các khoản khấu trừ của họ. Nếu khoản khấu trừ tiêu chuẩn lớn hơn tổng các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản của bạn [đối với nhiều người nộp thuế], bạn sẽ nhận được khoản khấu trừ tiêu chuẩn
Khi bạn đã trừ đi các khoản khấu trừ từ tổng thu nhập đã điều chỉnh của mình, bạn sẽ có thu nhập chịu thuế. Nếu thu nhập chịu thuế của bạn bằng 0, điều đó có nghĩa là bạn không nợ bất kỳ khoản thuế thu nhập nào
Cách tính các khoản tín dụng thuế liên bang
Không giống như các khoản điều chỉnh và khấu trừ áp dụng cho thu nhập của bạn, các khoản tín dụng thuế áp dụng cho nghĩa vụ thuế của bạn, có nghĩa là số tiền thuế mà bạn nợ
Ví dụ: nếu bạn tính toán rằng bạn có nghĩa vụ thuế là 1.000 đô la dựa trên thu nhập chịu thuế và khung thuế của bạn, đồng thời bạn đủ điều kiện nhận khoản tín dụng thuế là 200 đô la, điều đó sẽ giảm trách nhiệm pháp lý của bạn xuống còn 800 đô la. Nói cách khác, bạn sẽ chỉ nợ chính phủ liên bang 800 đô la
Tuy nhiên, các khoản tín dụng thuế chỉ được trao trong một số trường hợp nhất định. Một số khoản tín dụng được hoàn lại, có nghĩa là bạn có thể nhận được khoản thanh toán cho chúng ngay cả khi bạn không nợ bất kỳ khoản thuế thu nhập nào. Ngược lại, các khoản tín dụng thuế không hoàn lại có thể làm giảm khoản nợ của bạn không thấp hơn 0. Danh sách dưới đây mô tả các khoản tín dụng thuế thu nhập liên bang phổ biến nhất
- Khoản tín dụng thuế thu nhập kiếm được là khoản tín dụng được hoàn lại cho người nộp thuế có thu nhập dưới một mức nhất định. Khoản tín dụng năm 2021 có thể lên tới $6,728 cho người nộp thuế có ba con trở lên [$6,935 cho năm tính thuế 2022] hoặc số tiền thấp hơn cho người nộp thuế có hai, một hoặc không có con
- Khoản tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc là khoản tín dụng không hoàn lại lên tới 4.000 đô la cho một đứa trẻ [3.000 đô la trong năm tính thuế 2022] hoặc 8.000 đô la cho hai đứa trẻ trở lên [6.000 đô la trong năm tính thuế 2022] liên quan đến chi phí chăm sóc trẻ phát sinh trong khi làm việc hoặc tìm kiếm việc làm
- Khoản tín dụng nhận con nuôi là khoản tín dụng không hoàn lại tương đương với một số chi phí nhất định liên quan đến việc nhận con nuôi
- Tín dụng thuế cơ hội của Mỹ là khoản tín dụng được hoàn lại một phần lên tới 2.500 đô la mỗi năm cho phí ghi danh, học phí, tài liệu khóa học và các chi phí đủ điều kiện khác trong bốn năm đầu tiên của bạn sau trung học
Có nhiều khoản tín dụng khác, bao gồm tín dụng cho việc lắp đặt thiết bị tiết kiệm năng lượng, tín dụng cho các khoản thuế nước ngoài đã nộp và tín dụng cho các khoản thanh toán bảo hiểm y tế trong một số trường hợp
Tính tiền hoàn thuế của bạn
Việc bạn có được hoàn thuế hay không phụ thuộc vào số thuế bạn đã đóng trong năm. Điều này là do họ đã bị giữ lại từ tiền lương của bạn. Tuy nhiên, nó cũng phụ thuộc vào trách nhiệm pháp lý về thuế của bạn và liệu bạn có nhận được bất kỳ khoản tín dụng thuế được hoàn lại nào hay không
Khi bạn khai thuế, nếu số tiền thuế bạn nợ [nghĩa vụ thuế của bạn] ít hơn số tiền đã bị khấu trừ từ tiền lương của bạn trong suốt cả năm, thì bạn sẽ được hoàn lại số tiền chênh lệch. Đây là lý do phổ biến nhất khiến mọi người được hoàn thuế
Nếu bạn không trả thuế trong năm và không nợ thuế, nhưng đủ điều kiện nhận một hoặc nhiều khoản tín dụng thuế được hoàn lại, bạn cũng sẽ nhận được khoản hoàn trả bằng với số tiền được hoàn lại của khoản tín dụng đó
Thanh toán thuế của bạn
Nếu bạn không nhận được tiền hoàn thuế và thay vào đó nợ tiền đến ngày nộp thuế, có thể có một cách để giảm bớt khó khăn. Đối với người mới bắt đầu, bạn vẫn nên nộp thuế đúng hạn. Nếu không, bạn cũng sẽ phải trả phí nộp muộn
Nếu bạn không nghĩ rằng bạn có thể trả toàn bộ hóa đơn thuế của mình, thì bạn nên trả càng nhiều càng tốt và liên hệ với IRS. Cơ quan có thể cung cấp cho bạn một số tùy chọn thanh toán để giúp bạn thanh toán hóa đơn của mình. Ví dụ: IRS có thể cung cấp thời gian gia hạn ngắn hạn hoặc tạm thời trì hoãn việc truy thu. Bạn cũng có thể có tùy chọn thanh toán hóa đơn còn lại của mình thành nhiều đợt. Bạn có thể vẫn phải trả bất kỳ khoản lãi suất nào đối với số dư quá hạn, nhưng trong một số trường hợp, IRS thậm chí có thể miễn các khoản phạt hoặc phí. Một lần nữa, bạn nên gọi cho cơ quan theo số ở trên để thảo luận về các lựa chọn của mình
Khi bạn thanh toán hóa đơn thuế, một điều khác cần cân nhắc là sử dụng dịch vụ khai thuế cho phép bạn thanh toán thuế bằng thẻ tín dụng. Bằng cách đó, ít nhất bạn có thể nhận được phần thưởng và điểm thẻ tín dụng có giá trị khi thanh toán hóa đơn của mình. IRS đã ủy quyền cho ba bộ xử lý thanh toán để thu các khoản thanh toán thuế bằng thẻ tín dụng. PayUSAtax, Pay1040 và ACI Payments, Inc. Tuy nhiên, điều quan trọng cần lưu ý là cả ba bộ xử lý đều tính phí gần 2% khoản thanh toán của bạn cho các giao dịch bằng thẻ tín dụng. Tuy nhiên, hãy kiểm tra kỹ xem bất kỳ phần thưởng nào bạn kiếm được đều xứng đáng với chi phí bổ sung đó
Cách rẻ nhất để thanh toán hóa đơn thuế vẫn là qua séc hoặc qua IRS Direct Pay, cho phép bạn thanh toán hóa đơn trực tiếp từ tài khoản tiết kiệm hoặc tài khoản séc. Tất cả các dịch vụ khai thuế chính sẽ cung cấp cho bạn hướng dẫn cho cả hai tùy chọn thanh toán này
Thuế thu nhập của tiểu bang và địa phương
Nhiều tiểu bang, cũng như một số thành phố và quận, có thuế thu nhập riêng. Chúng được thu ngoài thuế thu nhập liên bang. Các tiểu bang có thuế thu nhập của tiểu bang yêu cầu bạn phải khai thuế tiểu bang riêng vì họ có các quy tắc riêng. Nếu bạn tò mò về các quy tắc và hệ thống thuế của một tiểu bang cụ thể, hãy truy cập một trong các trang thuế tiểu bang của chúng tôi