Thuế lãi vốn là thuế đánh vào lợi nhuận từ tài sản khi chúng được bán hoặc trao đổi. Tuy gọi là thuế lãi vốn nhưng thực chất đây là một dạng thuế thu nhập chứ không phải là một loại thuế riêng biệt. Do đó, thuế suất bằng với thuế suất thuế thu nhập cá nhân của một người
Thuế lãi vốn hoạt động như thế này. nếu một người mua một ngôi nhà và giá trị của nó tăng lên theo thời gian thì thuế sẽ được nộp dựa trên số tiền tăng lên khi nó được bán. Nếu tài sản được bán với giá thấp hơn số tiền đã trả ban đầu thì sẽ không phải trả thuế lãi vốn vì không thu được lợi nhuận. Điều đó được gọi là lỗ vốn
Mark Chapman, Giám đốc Truyền thông Thuế tại H&R Block cho biết: “Giả sử bạn mua một căn nhà với giá 100.000 đô la và dần dần tích lũy giá trị lên một triệu đô la”. “Ý tưởng là bạn phải trả thuế cho số tiền 900.000 đô la mà bạn kiếm được một cách hiệu quả mà không thực sự làm gì để kiếm được số tiền đó. ”
Thuế được nộp khi xảy ra 'sự kiện CGT', chẳng hạn như bán tài sản và kiếm lợi nhuận. Nó cũng bao gồm việc trao đổi tài sản hoặc tặng nó cho ai đó
Hầu hết các quốc gia đều áp dụng một số hình thức thuế lãi vốn, tuy nhiên mức thuế suất khác nhau trên toàn cầu. Ở Thụy Điển và New Zealand, có một kế hoạch hơi khác, theo đó các nhà đầu tư bị đánh thuế vào lợi nhuận như một dạng thu nhập kinh doanh.
Ở Úc, thuế phải nộp khi nộp tờ khai thuế - không phải vào thời điểm tài sản được bán
Chapman nói: “Lý tưởng nhất là khi một tài sản được bán và kiếm được lợi nhuận, chủ sở hữu sẽ dành một khoản ước tính cho hóa đơn thuế và sẽ không chi tiêu số tiền đó”. “Tuy nhiên, đôi khi mọi người không nhận ra rằng sẽ có thuế lãi vốn phát sinh và sau đó họ đi ra ngoài và thổi bay lợi nhuận và hóa đơn thuế đến mà họ không thể trả được. ”
Hiểu nghĩa vụ thuế trong tương lai từ việc bán tài sản là một phần quan trọng để duy trì tình hình tài chính lành mạnh. Kế toán viên nên thông báo cho khách hàng của họ về bất kỳ nghĩa vụ nào, nhưng sẽ rất hữu ích nếu bạn hiểu được bạn có thể hoặc không phải chịu trách nhiệm pháp lý ở đâu
Đối tác nổi bật
Tất cả các khoản đầu tư của bạn ở một nơi
Tham gia cùng 30 triệu người dùng và khám phá cổ phiếu và quỹ ETF
AFSL 491139. Vốn có nguy cơ. Xem PDS và TMD
Không phải mọi loại tài sản đều bị đánh thuế lãi vốn Tài sản và CGT Lãi vốn áp dụng cho bất động sản đầu tư. Nó không áp dụng cho nhà ở chính Việc tính toán rất đơn giản. Khi một tài sản được mua, chi phí được gọi là giá gốc. Khi tài sản được bán, giá gốc được trừ vào giá bán. Chênh lệch giá mua và giá bán chính là số tiền thu thuế Cổ phiếu và CGT Cổ phiếu bị đánh thuế lãi vốn khi chúng được bán hoặc khi nhận được tiền phân phối từ quỹ được quản lý - mặc dù điều này không bao gồm cổ tức. Đơn vị và tiền điện tử cũng thu hút thuế lãi vốn Xe máy [và ô tô] được miễn CGT vì nói chung chúng là tài sản khấu hao Chapman nói: “Lý do căn bản là nếu bạn mua một chiếc ô tô mới và bán nó trên đường đua, bạn chắc chắn sẽ nhận được ít hơn số tiền bạn đã trả cho nó”. “Do đó, [Cơ quan Thuế Úc] không muốn tạo ra những tác động về thuế đối với khoản lỗ vốn sẽ phát sinh khi bán. ” Kể từ ngày 1 tháng 7 năm 2021, thỏa thuận căn hộ dành cho bà già cũng được miễn thuế lãi vốn. Sự sắp xếp như vậy bao gồm việc trao cho ai đó quyền sở hữu tài sản suốt đời Sau khi bán tài sản, hãy trừ giá bán khỏi số tiền ban đầu được trả cho tài sản đó. Sau đó trừ đi mọi chi phí liên quan đến giao dịch, chẳng hạn như thuế trước bạ và phí pháp lý. Số tiền còn lại - giả sử có lãi - là lãi vốn Ví dụ: nếu bạn trả 100 đô la cho các cổ phiếu được mua vào năm 2020 và vào năm 2022, bạn bán chúng với giá 1000 đô la, số tiền lãi vốn là 900 đô la Nếu bạn bán cổ phiếu với giá 50 USD, bạn sẽ lỗ vốn 50 USD. Sau đó, bạn sẽ phải trả thuế cho khoản lãi của mình theo mức thuế suất cận biên Nếu tài sản được sở hữu trong 12 tháng trước khi được bán, trao đổi hoặc cho đi thì thuế lãi vốn có thể giảm 50%. Người bán tài sản cũng phải là cư dân Úc vì mục đích thuế Khi tính toán khoảng thời gian tài sản được sở hữu, sự kiện CGT được coi là diễn ra vào ngày ký hợp đồng chứ không phải ngày thanh toán. Chapman cho biết: “Ý tưởng đằng sau việc miễn trừ là để thưởng cho các khoản đầu tư dài hạn”. “Các khoản đầu tư ngắn hạn không được coi là đặc biệt hữu ích cho nền kinh tế, trong khi những người mua một tài sản và giữ nó trong thời gian dài hơn đang góp phần ổn định nền kinh tế. Lý thuyết cho rằng nên giảm thuế suất đối với những khoản đầu tư dài hạn đó vì chúng đáng được mong muốn. ”Tài sản nào thu hút thuế lãi vốn?
Những tài sản nào được miễn?
Cách tính thuế suất lãi vốn
Chờ đợi. Còn về chiết khấu CGT thì sao?
Ví dụ: việc lật đổ tài sản không được Cơ quan Thuế Úc coi là mang tính xây dựng đặc biệt. Đó là việc theo đuổi lợi nhuận nhiều hơn và vì vậy chiết khấu không áp dụng cho những tài sản được nắm giữ dưới 12 tháng
Đối tác nổi bật
Tất cả các khoản đầu tư của bạn ở một nơi
Tham gia cùng 30 triệu người dùng và khám phá cổ phiếu và quỹ ETF
AFSL 491139. Vốn có nguy cơ. Xem PDS và TMD
Câu hỏi thường gặp [FAQ]
Làm thế nào tôi có thể tránh phải trả thuế lãi vốn?
Nếu tài sản được bán là nơi ở chính của bạn, thuế lãi vốn không cần phải trả cho bất kỳ lợi nhuận kiếm được nào. Tuy nhiên, nếu nơi cư trú được sử dụng để tạo thu nhập thì việc miễn trừ có thể không được áp dụng.
Sở hữu tài sản trong 12 tháng trước khi bán sẽ giảm 50% thuế lãi vốn
Thuế lãi vốn là bao nhiêu?
Thuế suất thuế lãi vốn bằng với thuế suất thuế thu nhập cá nhân của bạn. Nếu bạn thường phải trả mức thuế thu nhập là 30% thì lợi nhuận từ việc bán hàng cũng sẽ bị đánh thuế ở mức 30%.
Thuế lãi vốn đối với bất động sản là gì?
Thuế lãi vốn được trả đối với bất động sản đầu tư, bất kể chúng là tài sản nhà ở hay tài sản thương mại.
Không phải trả thuế lãi vốn khi bán nhà ở chính
Nếu tài sản được phân loại là tài sản kinh doanh vì nó được sử dụng như một phần của hoạt động kinh doanh thì sẽ có những ưu đãi và miễn trừ dành cho doanh nghiệp nhỏ để giảm hoặc thậm chí loại bỏ thuế phải nộp.
Chapman giải thích: “Ngoài ra, khoản lãi vốn có thể được chuyển đổi nếu bạn bán tài sản kinh doanh và đầu tư vào một tài sản khác”. “Lý thuyết cho rằng đó không phải là thu nhập không kiếm được - nó đang mang lại lợi ích cho bạn trong hoạt động kinh doanh của bạn. ”
Quy tắc sáu năm để tăng vốn là gì?
Nếu một ngôi nhà cũ được sử dụng để tạo thu nhập—chẳng hạn như cho thuê—nó có thể được coi là nơi ở chính trong tối đa sáu năm sau khi chủ sở hữu rời khỏi nó. Đây được gọi là 'quy tắc sáu năm'
Nó cho chủ sở hữu nhà thêm sáu năm để được miễn nộp thuế lãi vốn giống như họ sẽ làm nếu ngôi nhà được coi là nơi ở chính của họ. Có nhiều lý do khiến một người có thể rời khỏi nhà trước khi bán nó, vì vậy điều này phù hợp với một tình huống phổ biến đối với nhiều người và không nên 'bị phạt'. ’
Tôi phải sống trong một tài sản bao lâu để tránh thuế lãi vốn?
Chapman nói: “Không có bất kỳ hướng dẫn pháp lý nào xung quanh khoảng thời gian một người sống tại nơi cư trú của họ được miễn trừ”. “Bất động sản chỉ cần đủ tiêu chuẩn là nơi ở chính của bạn và ATO đặt ra một số tiêu chí cho điều đó. ”
Bạn có thực sự sống trong tài sản?
Nếu bạn sở hữu hai bất động sản và dành thời gian bằng nhau cho cả hai, hãy chọn bất động sản có khả năng tạo ra lợi nhuận lớn nhất khi nó được bán làm nơi ở chính của bạn.