Bài viết này Kế toán Minh Việt sẽ hướng dẫn các bạn: Cách kiểm tra xem công ty bạn đã đăng ký nộp tờ khai thuế GTGT qua mạng hay chưa, cách đăng ký nộp tờ khai thuế GTGT qua mạng, cách nộp tờ khai thuế GTGT qua mạng.
Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT là khi nào ?
- Theo quý: Chậm nhất là ngày 30 của quý tiếp theo.
- Theo tháng: Chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp.
Phần I: Hướng dẫn đăng ký nộp tờ khai thuế GTGT qua mạng
Đầu tiên để có thể nộp tờ khai thuế GTGT qua mạng, trước tiên các bạn cần đăng ký nộp tờ khai thuế GTGT qua mạng trước
1. Cách kiểm tra xem công ty bạn đã đăng ký nộp tờ khai thuế GTGT qua mạng hay chưa
Bước 1: Đầu tiên để kiểm tra xem doanh nghiệp bạn đã đăng ký nộp tờ khai thuế GTGT qua mạng chưa, các bạn cần đăng nhập website //nhantokhai.gdt.gov.vn. Sau đó các bạn chọn Đăng nhập
Tiếp theo các bạn nhập MST của công ty mình vào ô Tên đăng nhập, nhập mật khẩu vào ô mật khẩu => Chọn Đăng nhập
Bước 2: Sau đó các truy cập mục Tài khoản => Tại phần Danh sách tờ khai đã đăng ký nộp qua mạng như hình dưới, chúng ta không thấy mục Tờ khai thuế GTGT => Như vậy nghĩa là công ty bạn chưa đăng ký nộp tờ khai thuế GTGT qua mạng
2. Cách đăng ký nộp tờ khai thuế GTGT qua mạng
Bước 1: Tại mục Tài khoản các bạn chọn Đăng ký thêm tờ khai
Bước 2: Tại cửa sổ Đăng ký tờ khai thuế nộp qua mạng
Các bạn tìm đến mục THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG => Chọn loại kỳ kê khai [Kê khai theo quý hoặc theo tháng] => Chọn Kỳ bắt đầu kê khai => Tích vào ô chọn
Bước 3: Các bạn kéo chuột xuống dưới cùng chọn Tiếp tục
Bước 4: Các bạn chọn Chấp nhận
Bước 5: Kết quả tại Danh sách tờ khai đã đăng ký nộp qua mạng, chúng ta đã thấy xuất hiện mục THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG, với mục Tờ khai thuế giá trị gia tăng [GTGT].
Như vậy là chúng ta đã đăng ký thành công nộp tờ khai thuế GTGT qua mạng. Bây giờ các bạn đã có thể tiến hành nộp tờ khai thuế GTGT qua mạng
Phần II: Hướng dẫn cách nộp tờ khai thuế GTGT qua mạng
Cách nộp tờ khai thuế GTGT qua mạng
Bước 1: Để nộp tờ khai thuế GTGT qua mạng trước tiên các bạn cần:
- Các bạn cần kết xuất tờ khai thuế gtgt dưới định dạng XML trước.
=>Các bạn xem bài viết Hướng dẫn cách kê khai thuế gtgt bằng phần mềm HTKK để kết xuất file XML
- Đã đăng ký nộp tờ khai thuế giá trị tăng qua mạng trên website của cơ quan thuế rồi
Bước 2: Cắm USB token chữ ký số vào máy tính
Bước 3: Truy cập website //nhantokhai.gdt.gov.vn [Với các doanh nghiệp có trụ sở trên địa bàn Hà Nội]. Với các doanh nghiệp tại các tỉnh thành khác các bạn truy cập website //thuedientu.gdt.gov.vn
Bước 4: Các bạn chọn Đăng nhập tài khoản của công ty mình
Bước 5: Chọn Nộp tờ khai => Chọn Nộp tờ khai XML
Bước 6: Cửa sổ Cảnh báo bảo mật hiện ra, các bạn tích vào ô I accept the risk and want to run this application như hình dưới => Sau đó chọn Run
Bước 7: Tại cửa sổ Nộp hồ sơ khai thuế định dạng XML, các bạn chọn Chọn tệp tờ khai
Bước 8: Các bạn tìm đến tệp tờ khai XML đã kết xuất trước đó => Chọn Open
Bước 9: Các bạn chọn Ký điện tử
Bước 10: Cửa sổ nhập mã pin xuất hiện => Các bạn điền mã pin sau đó chọn Chấp nhận
Tiếp theo các bạn chọn Ok để đóng cửa sổ thông báo Ký tệp tờ khai thanh công
Bước 11: Các bạn chọn Nộp tờ khai để hoàn thành việc nộp tờ khai thuế GTGT qua mạng
KẾ TOÁN MINH VIỆT KÍNH CHÚC QUÝ KHÁCH THÀNH CÔNG !
XIN ĐƯỢC GIỚI THIỆU CÁC GÓI DỊCH VỤ KẾ TOÁN VÀ CÁC KHÓA HỌC KẾ TOÁN CHUYÊN SÂU ĐỂ CÁC BẠN THAM KHẢO
Bởi: Einvoice.vn - 28/07/2020 Lượt xem: 30450 Cỡ chữ
Tờ khai thuế GTGT chính là báo cáo thuế GTGT mà mọi doanh nghiệp đều phải hoàn thành để nộp lên cơ quan thuế theo tháng hoặc theo quý. Bài viết dưới đây sẽ hướng dẫn bạn cách lập tờ khai thuế GTGT và nộp tờ khai này lên cơ quan thuế online một cách chi tiết nhất.
Cách lập và nộp tờ khai thuế GTGT chi tiết.
1. Báo cáo thuế GTGT gồm những gì?
Trước tiên, khi tiến hành lập báo cáo thuế GTGT, các doanh nghiệp sẽ cần phải chuẩn bị và xác định rõ các điều sau:
- Tờ khai thuế. Việc sử dụng loại tờ khai nào sẽ phụ thuộc hoàn toàn vào phương pháp khai thuế mà doanh nghiệp áp dụng: Phương pháp khấu trừ hay phương pháp trực tiếp. Cụ thể:
- Nếu doanh nghiệp sử dụng khai thuế theo phương pháp khấu trừ thì sẽ sử dụng Tờ khai thuế giá trị gia tăng Mẫu số 01/GTGT.
- Nếu doanh nghiệp sử dụng khai thuế theo phương pháp trực tiếp thì sẽ sử dụng tờ khai thuế giá trị gia tăng Mẫu số 04/GTGT.
- Hình thức khai thuế doanh nghiệp sẽ sử dụng: Khai thuế theo tháng hay khai thuế theo quý. Hình thức kê khai thuế GTGT theo quý hiện sẽ được áp dụng với những trường hợp sau: - Các doanh nghiệp mới bắt đầu hoạt động, dưới một năm. - Các doanh nghiệp có mức doanh thu năm trước liền kề dưới 50 tỷ. Còn hình thức kê khai thuế GTGT theo tháng sẽ được áp dụng với các doanh nghiệp hoạt động khoảng một năm trở lên, có tổng doanh thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ năm trước liền kề lớn hơn 50 tỷ đồng. Đối với việc lựa chọn phương pháp kê khai thuế GTGT: - Các doanh nghiệp có doanh thu 1 tỷ trở lên bắt buộc phải kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Các doanh nghiệp có doanh thu dưới 1 tỷ nếu muốn vẫn có thể đăng ký để được kê khai theo phương pháp này. - Các doanh nghiệp có doanh thu dưới 1 tỷ sẽ kê khai theo phương pháp trực tiếp, trừ những doanh nghiệp đăng ký tự nguyên theo phương pháp khấu trừ.
>> Có thể bạn quan tâm: Hóa đơn điện tử, Tra cứu hóa đơn điện tử.
2. Hướng dẫn lập tờ khai thuế GTGT trên HTKK
Hiện nay, đa số các doanh nghiệp đều đang sử dụng hình thức báo cáo thuế GTGT theo tháng. Dưới đấy là cách kê khai thuế GTGT theo tháng trên phần mềm hỗ trợ kê khai [HTKK].
Bước 1: Truy cập phần mềm HTKK
Để có thể tiến hành lập tờ khai thuế GTGT trên HTKK, bước đầu tiên bạn cần mở phần mềm lên và đăng nhập bằng tài khoản của doanh nghiệp mình.
Nhập MST của doanh nghiệp để truy cập tài khoản trên trang HTKK.
Với những trường hợp chưa có phần mềm HTKK, bạn cần tải về máy rồi đăng ký để kích hoạt tài khoản và sử dụng.
Bước 2: Chọn chức năng “Thuế Giá Trị Gia Tăng”
Trên giao diện trang chủ của phần mềm HTKK, bạn nhấn chọn chức năng “Thuế Giá Trị Gia Tăng”, chọn tiếp “Tờ khai thuế GTGT khấu trừ [01/GTGT].
Chọn chức năng “Tờ khai thuế GTGT khấu trừ”.
Bước 3: Chọn kỳ tính thuế
Giao diện “Chọn kỳ tính thuế”.
Ngay khi giao diện “Chọn kỳ tính thuế” hiển thị, bạn cần hoàn tất những thông tin được yêu cầu: - Nhấn tích chọn “Tờ khai tháng”. - Điền thông tin kỳ khai thuế. Ví dị bạn khai thuế tháng 07/2019 thì sẽ điền mục “Tháng” là 07; mục “Năm” là 2019. - Chọn “Danh mục ngành nghề” phù hợp với doanh nghiệp của bạn. - Chọn “Phụ lục kê khai” nếu doanh nghiệp bạn có khai thêm các phụ lục đi kèm. Trường hợp không khai thêm thì bạn bỏ qua mục này.
- Cuối cùng, bạn nhấn ô “Đồng ý” để chuyển sang bước 4.
Bước 4: Kê Khai thuế trên “Tờ khai thuế GTGT”Giao diện các chỉ tiêu của tờ khai thuế GTGT.
Khi hệ thống HTKK hiển thị “TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG [Mẫu số 01/GTGT], bạn cần nhập chính xác các số liệu vào các chỉ tiêu trên tờ khai: - Chỉ tiêu 21: Bạn nhấn dấu tích nếu trong kỳ khai thuế không phát sinh hóa đơn đầu ra/vào. - Chỉ tiêu 22: Bạn lấy số GTGT còn được khấu trừ của kỳ trước chuyển sang. Chỉ tiêu này tương ứng với số thuế đã ghi trên Tờ khai thuế GTGT của kỳ trước tại chỉ tiêu 43. - Chỉ tiêu 23: Là tổng giá trị hàng hóa, dịch vụ đã mua vào trong kỳ kê khai nhưng chưa có thuế GTGT. - Chỉ tiêu 24: Là tổng số tiền thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ đã mua vào [kể cả được khấu trừ hay không được khấu trừ]. - Chỉ tiêu 25: Là tổng số tiền thuế GTGT hàng hóa, dịch vụ đã mua vào được khấu trừ. - Chỉ tiêu 26: Là tổng doanh thu của việc bán hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế GTGT. - Chỉ tiêu 27, 28, 34, 35, 36, 39, 40, 41, 42, 43: Phần mềm sẽ tự động cập nhật. - Chỉ tiêu 29: Là tổng doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ có mức thuế suất là 0% - Chỉ tiêu 30 và 31: Là tổng doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ có mức thuế suất là 5% và tiền thuế GTGT. - Chỉ tiêu 32 và 33: Là tổng doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất 10% và tiền thuế GTGT. - Chỉ tiêu 32a: Là tổng doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ không phải kê khai và tiền nộp thuế GTGT. - Chỉ tiêu 37 và 38: Bạn chỉ thực hiện khi kê khai bổ sung, điều chỉnh kỳ trước hoặc được cơ quan thuế yêu cầu. Theo đó chỉ tiêu 37 là điều chỉnh giảm và chỉ tiêu 38 là điều chỉnh tăng.
Tới đây, sau khi đã điền xong hết các chỉ tiêu thì bạn đã kê khai xong và cần kết xuất XML qua mạng để hoàn tất quy trình khai thuế GTGT cho doanh nghiệp của mình.
3. Hướng dẫn nộp tờ khai thuế GTGT lên cơ quan thuế nhanh chóng
Giao diện trang thuedientu.gdt.gov.vn.
Sau khi đã hoàn thành tờ khai thuế GTGT, bạn cần nộp báo cáo thuế GTGT lên cơ quan thuế. Cách nộp đơn giản, nhanh chóng nhất hiện nay mà các doanh nghiệp đều sử dụng đó chính là nộp qua trang thuedientu.gdt.gov.vn:
- Bước 1: Đăng nhập vào hệ thống cổng thông tin của Tổng cục Thuế tại website: //thuedientu.gdt.gov.vn/. - Bước 2: Bạn tải tờ khai XML đã kết xuất lên hệ thống. - Bước 3: Bạn nhấn ký điện tử. - Bước 4: Bạn nhấn lệnh nộp tờ khai để gửi tờ khai thuế GTGT lên cơ quan thuế. - Bước 5: Bạn chọn chức năng “Tra cứu” để kiểm tra xem báo cáo này đã chắc chắn được gửi đi hay chưa.
Chi tiết hơn về cách nộp hồ tờ khai thuế GTGT lên cơ quan thuế thông qua trang thuedientu.gdt.gov.vn, bạn có thể tham khảo tại đây.
Trên đây, bài viết đã hướng dẫn tới bạn cách lập và nộp tờ khai thuế GTGT một cách chi tiết nhất.Mọi thắc mắc về báo cáo thuế GTGT hay muốn được tư vấn thêm về phần mềm hóa đơn điện tử E-invoice hoàn toàn miễn phí, Quý doanh nghiệp vui lòng liên hệ ngay:
CÔNG TY PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ THÁI SƠN
- Trụ sở chính: Số 15 Đặng Thùy Trâm - Cầu Giấy - Hà Nội
- Tổng đài HTKH: 1900 4767 - 1900 4768
- Tel : 024.37545222
- Fax: 024.37545223
- Website: //einvoice.vn/
Các tin tức liên quan:
15/07/2020-22425 lượt xem
16/07/2020-34602 lượt xem