Trong quá trình sử dụng việc xuất sai hóa đơn điện tử là điều không thể tránh khỏi với người làm kế toán. Vậy làm thế nào để chỉnh sửa lại và xuất hóa đơn cho đúng hãy cùng đến với hướng dẫn chỉnh sửa thông tin hóa đơn điện tử xuất sai với những chia sẻ từ kế toán Hoàng Nam trong việc sửa đổi hóa đơn cho công việc của bạn nhé.
Bạn cần xác định Hóa đơn đã Ký phát hành viết sai thuộc Tình huống nào sau đây:
- Tình huống 1: Cả bên Bán và bên Mua đều Chưa kê khai thuế [1]
- Tình huống 2: Bên Bán hoặc bên Mua Đã kê khai thuế [2]
Ghi chú: Bạn có thể Tham khảo Điều 20 Thông tư 39/2014/TT-BTC của Bộ tài chính
Bài viết này sẽ hướng dẫn Bạn cách xử lý Hóa đơn đã Ký phát hành viết sai:
1. Tình huống 1: Cả bên Bán và bên Mua đều Chưa kê khai thuế
- Trường hợp bên Mua không lấy hàng hóa dịch vụ: Bên Bán thực hiện Xóa bỏ Hóa đơn. Để xử lý Bạn cần thực hiện:
-
- Lập Biên bản Hủy Hóa đơn. Bạn có thể tải mẫu Biên bản Hủy Hóa đơn trên web của Hoàng Nam
- Thực hiện Xóa bỏ Hóa đơn trên hệ thống Hóa đơn Điện tử
- Trường hợp bên Mua vẫn lấy hàng hóa dịch vụ: Bên Bán thực hiện Thay thế Hóa đơn. Để xử lý Bạn cần thực hiện:
-
- Lập Biên bản Thu hồi Hóa đơn đã lập sai. Bạn có thể tải Biên bản Thu hồi Hóa đơn trên web của Hoàng Nam
- Lập Hóa đơn mới trên hệ thống thay thế Hóa đơn gốc bị sai.
2. Tình huống 2: Bên Bán hoặc bên Mua Đã kê khai thuế
Có 2 cách để bên Bán xử lý Hóa đơn đã Ký phát hành nhưng bị sai thông tin trên Hóa đơn khi bên Bán hoặc bên Mua Đã kê khai thuế:
- Cách 1: Lập Biên bản Điều chỉnh trong trường hợp sai Tên công ty, Địa chỉ, Tên người mua hàng. Bạn tải mẫu Biên bản Điều chỉnh Hóa đơn.
Ghi chú: Bạn có thể tham khảo Khoản 7 Điều 3 Thông tư 26/2015/TT-BTC.
- Cách 2: Xuất Hóa đơn điều chỉnh trên hệ thống trong trường hợp sai Ngày tháng năm/Mã số thuế/Tên hàng hóa/Số lượng/Đơn vị tính/Đơn giá/Hình thức thanh toán/Tiền thuế/Thuế suất/Số tiền bằng chữ. Để xử lý Bạn cần thực hiện:
- Lập Biên bản Điều chỉnh
- Xuất Hóa đơn điều chỉnh trên hệ thống. Trên Hóa đơn điều chỉnh cần ghi rõ nội dung đã ghi sai: Nội dung điều chỉnh, Số Hóa đơn, Ký hiệu, Ngày tháng năm của Hóa đơn bị điều chỉnh.
Giải thích:
[1] Chưa kê khai thuế nghĩa là Chưa nộp Tờ khai thuế lên Cơ quan thuế.
[2] Đã kê khai thuế nghĩa là Đã nộp Tờ khai thuế lên Cơ quan thuế.
Sau khi đã chọn xong mặt hàng người dùng có thể nhập thông tin điều chỉnh, mục nào cần điều chỉnh thì điền đầy đủ sao cho tổng hóa đơn cuối bằng tổng số tiền người dùng điều chỉnh trên hóa đơn. Ngoài ra nếu bạn chưa thao tác quen thì có thể liên hệ với nhà cung cấp dịch vụ để nhờ giúp đỡ giúp cho công việc được tiến hành chính xác hơn và nhanh hơn.
Với những chia sẻ về cách chỉnh sửa hóa đơn khi xuất sai trên đây mong rằng sẽ giúp bạn có thể sửa đổi hóa đơn điện tử hiệu quả nhất. Để giúp công việc kinh doanh được thuận lời và không gặp khó khăn khi kê khai thuế với các cơ quan có thẩm quyền.
Bảng giá hóa đơn điện tử
| BẢNG BÁO GIÁ CHI TIẾT | |||||
| TÊN GÓI DỊCH VỤ | SỐ TỜ HÓA ĐƠN | PHÍ HÓA ĐƠN | PHÍ KHỞI TẠO | TRƯỚC KM | THỰC THU |
| eHD-100 | 100 | 130,000 | 400,000 | 737,000 | 583,000 |
| eHD-200 | 200 | 234,000 | 400,000 | 852,500 | 682,000 |
| eHD-300 | 300 | 338,000 | 400,000 | 968,000 | 792,000 |
| eHD-500 | 500 | 468,000 | 400,000 | 1,111,000 | 924,000 |
| eHD-1000 | 1,000 | 728,000 | 400,000 | 1,320,000 | 1,210,000 |
| eHD-2000 | 2,000 | 1,105,000 | 400,000 | 1,738,000 | 1,496,000 |
| eHD-3000 | 3,000 | 1,560,000 | 400,000 | 2,238,500 | 1,958,000 |
| eHD-5000 | 5,000 | 2,340,000 | 400,000 | 3,096,500 | 2,750,000 |
| eHD-7000 | 7,000 | 3,120,000 | 400,000 | 3,850,000 | 3,520,000 |
| eHD-10000 | 10,000 | 3,770,000 | - | 4,290,000 | 3,850,000 |
| eHD-15000 | 15,000 | 5,200,000 | - | 5,885,000 | 5,280,000 |
| eHD-20000 | 20,000 | 6,630,000 | - | 7,458,000 | 6,600,000 |
Bởi: Einvoice.vn - 29/06/2020 Lượt xem: 6264 Cỡ chữ
Cách xử lý hóa đơn giá trị gia tăng viết sai như thế nào để có thể đảm bảo nhanh chóng, chính xác với mọi lỗi sai như: ngày tháng, tên công ty, tên hàng hóa, đơn giá, tiền thuế, tiền bằng chữ,... Bài viết dưới đây sẽ cùng bạn giải đáp vấn đề này một cách chi tiết nhất.
Cách xử lý hóa đơn giá trị gia tăng viết sai nhanh chóng, chính xác.
1. Cách xử lý hóa đơn giá trị gia tăng viết sai nhưng chưa xé cuống
Cách xử lý hóa đơn giá trị gia tăng viết sai với các lỗi như: sai ngày tháng năm, sai tên công ty, sai địa chỉ, sai mã số thuế, sai tên hàng hóa, sai hóa đơn, sai thuế xuất, sai thành tiền,... nhưng nếu chưa xé cuống hóa đơn thì đều sẽ được xử lý như sau:
- Đầu tiên, bạn chỉ cần gạch chéo các liên hóa đơn là được. Cũng cần lưu ý phải lưu nguyên hóa đơn sai này tại cuống để sau này có thể giải trình dễ dàng với cơ quan thuế.
- Tiếp theo, bạn chỉ cần xuất lại hóa đơn mới là xong.
Một ví dụ minh họa cụ thể như: Vào ngày 18/12/2019, kế toán Công ty Cổ phần Công nghệ Thái Sơn đã xuất hóa đơn cho Công ty A. Nhưng sau đó phát hiện lỗi sai đơn giá dịch vụ nhưng chưa xé cuống. Khi này, cách xử lý chỉ cần Công ty Cổ phần Công nghệ Thái Sơn không xé cuống hóa đơn lập sai và lập hóa đơn mới là xong.
Cách xử lý hóa đơn GTGT viết sai nhưng chưa xé cuống.
Ngoài ra, cũng tương tự như hóa đơn giấy, hóa đơn điện tử nếu lập sai bất kể tiêu thức nào nhưng chưa xuất hay đã xuất nhưng chưa gửi đi, bạn chỉ cần hủy bỏ số hóa đơn bị sai đó và lập lại mới là xong.
Riêng với những hóa đơn có mã của cơ quan thuế, khi phát hiện sai sót mà chưa gửi cho bên mua thì bên bán cần:
- Thông báo với cơ quan thuế về việc hủy hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế đã lập nhưng có sai sót theo Mẫu số 04 trong Phụ lục ban hành kèm theo Nghị định số 119 của Chính Phủ.
- Tiếp theo, bên bán lập hóa đơn điện tử mới, ký số hoặc ký điện tử rồi gửi tới cơ quan thuế để được cấp mã hóa đơn mới thay thế hóa đơn đã lập sai để có thể gửi cho người mua.
2. Xử lý hóa đơn GTGT viết sai đã xé cuống
Để có thể xử lý hóa đơn GTGT viết sai nhưng đã xé cuống thì kế toán cần phải chia thành hai trường hợp cụ thể: trường hợp hóa đơn viết sai song chưa giao cho khách hàng và trường hợp đã giao cho khách hàng để có cách xử lý chính xác nhất.
>> Có thể bạn quan tâm: Quy định gạch chéo hóa đơn giá trị gia tăng.
2.1. Trường hóa đơn GTGT viết sai, đã xé cuống, chưa giao cho khách hàng
Với bất kể lỗi viết sai hóa đơn GTGT nào, hóa đơn đã xé cuống và chưa giao cho khách hàng thì kế toán doanh nghiệp có thể xử lý như sau:
- Trước tiên, kế toán cần kẹp liên 2 đã xé vào vị trí cũ vừa xé.
- Tiếp đó, kế toán gạch chéo các liên của hóa đơn đã viết sai thông tin.
- Cuối cùng, kế toán sẽ xuất lại hóa đơn mới là xong.
Khi xử lý trường hợp này, các kế toán doanh nghiệp cũng cần phải lưu ý là chỉ xử lý hóa đơn thu hồi và xuất hóa đơn mới trong cùng một ngày.
2.2. Trường hợp hóa đơn GTGT viết sai, đã xé cuống, đã giao cho khách hàng
Muốn xử lý các hóa đơn GTGT viết sai đã xé cuống và đã giao cho khách hàng thì cần căn cứ từng trường hợp cụ thể hơn để đưa ra cách xử lý phù hợp, đúng pháp luật.
Xử lý hóa đơn GTGT viết sai đã xé cuống.
Nếu hóa đơn viết sai chưa kê khai
Theo đó, nếu hóa đơn đã giao cho khách hàng nhưng chưa kê khai thì cách xử lý hóa đơn giá trị gia tăng viết sai như sau:
- Hai bên bán và mua phải lập biên bản thu hồi các liên của hóa đơn đã lập bị sai. Lưu ý rằng biên bản thu hồi này phải có chữ ký, đóng dấu xác nhận của cả 2 bên, cần ghi rõ lý do thu hồi và sử dụng đúng mẫu biên bản thu hồi hóa đơn hiện hành.
- Bên bán gạch chéo các liên và cần phải lưu giữ các số hóa đơn đã lập bị sai.
- Cuối cùng, bên bán xuất lại hóa đơn mới theo đúng quy định pháp lập. Cả hai bên bán mua sẽ dùng hóa đơn mới lập để kê khai thuế.
Nếu hóa đơn viết sai đã kê khai
Nếu trường hợp hóa đơn GTGT viết sai đã giao cho khách, đã được tiến hành kê khai song sai sót này không ảnh hưởng đến tiêu thức số tiền thì kế toán doanh nghiệp có thể xử lý như sau:
- Hai bên cần lập biên bản điều chỉnh hóa đơn viết sai.
- Bên bán cần tiến hành điều chỉnh sai sót trên hóa đơn điều chỉnh. Hóa đơn điều chỉnh này phải ghi rõ: Nội dung chiều chỉnh hóa đơn GTGT số… ký hiệu… Đồng thời cập nhật đúng mẫu hóa đơn điều chỉnh hiện hành.
Còn với những hóa đơn viết sai, đã kê khai và sai sót các tiêu thức liên quan đến số tiền như: sai đơn giá, sai thuế suất, sai tiền thuế, sai tổng tiền,... thì kế toán doanh nghiệp phải xử lý như sau:
- Hai bên bán và mua điều chỉnh hóa đơn viết sai.
- Bên bán phải lập hóa đơn điều chỉnh sai sót. Nội dung hóa đơn điều chỉnh phải ghi rõ tăng/giảm số lượng, giá bán,... hàng hóa/dịch vụ cho hóa đơn số.... ký hiệu…
- Đặc biệt lưu ý rằng hóa đơn điều chỉnh không được ghi số âm.
Như vậy, bài viết trên đây đã hướng dẫn bạn cách xử lý hóa đơn GTGT viết sai một cách đơn giản, nhanh chóng và chính xác nhất. Còn nếu như bạn đang gặp lỗi sai với hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế thì có thể tham khảo chi tiết tại đây.
Mọi thắc mắc liên quan đến cách xử lý hóa đơn giá trị gia tăng viết sai hay muốn được tư vấn về phần mềm hóa đơn điện tử E-invoice hoàn toàn miễn phí, quý doanh nghiệp vui lòng liên hệ ngay:
CÔNG TY PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ THÁI SƠN
- Trụ sở chính: Số 15 Đặng Thùy Trâm - Cầu Giấy - Hà Nội
- Tổng đài HTKH: 1900 4767 - 1900 4768
- Tel : 024.37545222
- Fax: 024.37545223
- Website: //einvoice.vn/
Các tin tức liên quan:
24/06/2020-14257 lượt xem
26/06/2020-18367 lượt xem