Đặt in hóa đơn GTGT lần đầu là việc rất quan trọng đối với mỗi doanh nghiệp. Học Excel Online sẽ hướng dẫn các bạn cách đặt in hóa đơn GTGT lần đầu như sau:
BƯỚC 1: XÁC ĐỊNH XEM DOANH NGHIỆP CÓ ĐƯỢC SỬ DỤNG ĐẶT IN HÓA ĐƠN GTGT HAY KHÔNG
– Doanh nghiệp của bạn kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ thì nộp đơn để sử dụng hóa đơn đặt in.
– Trường hợp doanh nghiệp của bạn k hạch toán thuế VAT theo phương pháp khấu trừ thì doanh nghiệp phải làm thủ tục mua hóa đơn trực tiếp với cơ quan thuế.
BƯỚC 2: LÀM ĐƠN ĐỀ NGHỊ SỬ DỤNG HÓA ĐƠN GTGT ĐẶT IN
– Trước khi đặt in hóa đơn lần đầu, doanh nghiệp phải gửi đơn ” Đề nghị sử dụng hóa đơn đặt in ” mẫu số 3.14 đến cơ quan thuế quản lý trực tiếp.
Trước đây theo thông tư 39 : trong vòng 5 ngày cơ quan thuế quản lý trực tiếp sẽ xuống doanh nghiệp bạn để kiểm tra và sẽ có Thông báo về vệc doanh nghiệp có được đặt in hóa đơn hay không.
– Kể từ ngày 12/6/2017 theo Thông tư 37/2017/TT-BTC quy định:
Dù đã có phần mềm, nhưng kỹ năng Excel vẫn cực kỳ quan trọng với kế toán, bạn đã vững Excel chưa? Hãy để tôi giúp bạn, đăng ký khoá học Excel:
” Trong thời hạn 02 ngày làm việc kể từ khi nhận được đơn đề nghị của tổ chức, doanh nghiệp, cơ quan thuế quản lý trực tiếp phải có thông báo về việc sử dụng hóa đơn đặt in [ Mẫu số 3.15 Phụ lục 3 ban hành kèm theo thông tư này].
” Trường hợp trong 02 ngày làm việc cơ quan thuế quản lý trực tiếp không có ý kiến bằng văn bản thì doanh nghiệp được sử dụng hóa đơn đặt in . Thủ trưởng cơ quan thuế phải chịu trách nhiệm về việc không ý kiến bằng vân bản trả lời doanh nghiệp.”
BƯỚC 3: TIẾP ĐÓN CÁN BỘ THUẾ
Sau khi nhận được đơn đề nghị sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp, cơ quan thuế sẽ xuống kiểm tra năng lực của doanh nghiệp để ra quyết định doanh nghiệp sẽ được đặt in hóa đơn GTGT hay không.
Doanh nghiệp cần chuẩn bị những hồ sơ sau:
- Treo biển hiệu của doanh nghiệp tại trụ sở chính.
- Có văn bản xác nhận quyền sử dụng địa chỉ trụ sở chính của công ty là hợp pháp [Hợp đồng thuê nhà, hợp đồng mượn nhà, giấy chứng nhận quyền sử dụng đất ghi tên Giám đốc công ty]
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, đăng ký mẫu dấu, dấu tròn.
- Có bàn ghế, sổ sách và các vật dụng liên quan khác chứng minh công ty có hoạt động.
- Chuẩn bị hợp đồng mua bán hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ chứng tỏ công ty đã hoạt động và nhu cầu xuất hóa đơn cho khách hàng.
BƯỚC 4: TÌM NHÀ IN
Sau khi cơ quan thuế đã có thông báolà doanh nghiệp của bạn được đặt in hóa đơn GTGT, tiếp theo là tìm nhà in để đặt in.
Lưu ý: Nhà in phải là DN có ĐKKD còn hiệu lực và có giấy phép hoạt động ngành in [bao gồm cả in xuất bản phẩm và không phải xuất bản phẩm]. Các bạn có thể cập nhật danh sách nhà in trên Chi cục thuế.
Danh sách nhà in
– Khi đã lựa chọn được nhà in các bạn cần:
+ Chọn mẫu hóa đơn, thống nhất giá in hóa đơn.
+ Thống nhất về Market [nội dung hình thức] của tờ hóa đơn GTGT mà các bạn đặt in.
+ Làm hợp đồng đặt in, hồ sơ gồm:
BƯỚC 5: HỒ SƠ ĐẶT IN HÓA ĐƠN GTGT
– Bản sao công chứng Đăng ký kinh doanh của công ty.
– Bản sao chứng minh nhân dân của giám đốc công ty.
– Giấy giới thiệu nhân viên thực hiện hợp đồng đặt in hóa đơn của công ty [Trong trường hợp giám đốc trực tiếp đi làm hợp đồng đặt in hóa đơn thì không cần giấy giới thiệu].
– Bản sao chứng minh nhân dân người được giới thiệu.
– Biên bản kiểm tra trụ sở hoặc xác nhận của Chi cục thuế cho phép đặt in hóa đơn.
Chú ý:
+ Hóa đơn GTGT đặt in phải tuân thủ các điều khoản ký kết trong hợp đồng.
+ Hợp đồng in hóa đơn được thể hiện bằng văn bản, tuân thủ các điều kiện về thể thức hợp đồng và trên hợp đồng PHẢI quy định cụ thể các yêu cầu về loại hóa đơn , ký hiệu mẫu số hóa đơn, số lượng, số thứ tự hóa đơn đặt in[Số thứ tự bắt đầu và số thứ tự kết thúc].
+ Kèm theo hóa đơn mẫu và thông báo của cơ quan thuế được phép in.
+ Biên bản bàn giao hóa đơn GTGT giữa công ty in và doanh nghiệp.
BƯỚC 6: THANH LÝ HỢP ĐỒNG IN VỚI CÔNG TY IN
Sau khi đã nhận xong hóa đơn đặt in , các bạn phải tiến hành thanh lý hợp đồng với nhà in. [ Nếu không thanh lý sẽ bị phạt ]
Các bạn có thể tham khảo Mẫu hợp đồng đặt in tại bài viết này này: //blog.hocexcel.online/mau-hop-dong-dat-hoa-don.html
BƯỚC 7: LÀM THỦ TỤC THÔNG BÁO PHÁT HÀNH HÓA ĐƠN
Sau khi doanh nghiệp đặt in hóa đơn xong, muốn sử dụng hóa đơn này thì doanh nghiệp phải làm Thông báo phát hành hóa đơn trong vòng 02 ngày trước khi sử dụng với cơ quan thuế chủ quản trực tiếp.
Các bạn xem thêm bài viết về Thông báo phát hành hóa đơn
Chúc các bạn học tốt cùng Học Excel Online
Các bước tra cứu mã hàng hóa, dịch vụ để xem xuất hóa đơn GTGT 10% hay 8%
[Baocaotaichinh.vn]Anh chị em nhà kế thân mến, để xem doanh nghiệp mình có được hưởng thuế GTGT 8% theo nghị định số 15/2022/NĐ-CP hay không thì chúng ta phải tra xem mã hàng hóa, dịch vụ để xác định, chứ không phải chỉ có tra mã kinh tế là xong đâu, việc tra mã kinh tế là muốn làm rút ngắn thời gian lại nếu như Doanh nghiệp kinh doanh quá trời sản phẩm tới hàng trăm, hàng triệu... sản phẩm ấy.
A. Vậy các bước để tra cứu mã hàng hóa, dịch vụ thế nào đây, mọi người xem theo hướng dẫn các bước sau để làm nhé.
Bước 1: Liệt kê các sản phẩm mà doanh nghiệp mình thực tế đang sản xuất, mua bán... nôm na là có phát sinh doanh thu, xuất hóa đơn GTGT
Bước 2: Mở Quyết định số 43/2018/QĐ-TTg ngày 01 tháng 11 năm 2018 ra, xem ứng với tên hàng hóa, dịch vụ của mình ở bước 1 sẽ có mã sản phẩm tương ứng là gì? Xem hướng dẫn chi tiết tại: TRA CỨU CHI TIẾT MÃ HÀNG HÓA, DỊCH VỤ
Bước 3: Lấy mã sản phẩm đã tra được ở bước 2 đem so sánh với mã hàng hóa, dịch vụ đã quy định ở Phụ lục I, Phụ lục II, Phụ lục III của Nghị định số 15/2022/NĐ-CP và so sánh kết quả:
Nếu mã hàng hóa, dịch vụ trùng nhau --> Doanh nghiệp không được ưu đãi, xuất hóa đơn GTGT 10%
Nếu mã hàng hóa, dịch vụ không trùng nhau --> Doanh nghiệp được ưu đãi, xuất hóa đơn GTGT 8%
Xem thêm chi tiết: HƯỚNG DẪN SO SÁNH MÃ HÀNG HÓA, DỊCH VỤ ĐỂ XÁC ĐỊNH THUẾ GTGT 10% hay 8%
Việc mình lôi mã ngành kinh tế ra là mục đích tra xem danh sách các hàng hóa, dịch vụ ở 13 lĩnh vực không được giảm theo như quy định của Nghị định số 15/2022/NĐ-CP để loại trừ từ đầu cho nó hẹp lại, sau đó mới tra thêm các bước như trên nếu như cảm thấy hàng hóa, dịch vụ... như đã nói ở trên nhé cả nhà.
B. Ngoại trừ 13 ngành kinh tế sau sẽ không được áp dụng giảm thuế GTGT 8% [chi tiết theo phụ lục I,II,III,IV đính kèm nghị định số 15/2022/NĐ-CP]
Xem mã ngành kinh tế của DN là gì nếu Doanh nghiệp kinh doanh nhiều mã sản phẩm để loại trừ bớt thì các bạn vào trang sau gõ mã số thuế để tra nhé: Dichvuthongtin.dkkd.gov.vn còn chi tiết thì tải Quyết định số 43/2018/QĐ-TTg ngày 01/11/2018 về để tra mã hàng hóa, dịch vụ mới cho kết quả chính xác được.
1. Viễn thông - Chi tiết xem tại: Phụ lục I
2. Hoạt động tài chính - Chi tiết xem tại: Phụ lục I
3. Ngân hàng - Chi tiết xem tại: Phụ lục I
4. Chứng khoán - Chi tiết xem tại: Phụ lục I
5. Bảo hiểm - Chi tiết xem tại: Phụ lục I
6. Kinh doanh bất động sản - Chi tiết xem tại: Phụ lục I
7. Kim loại và sản phẩm từ kim loại đúc sẵn - Chi tiết xem tại: Phụ lục I
8. Sản phẩm khai khoáng [Không kể than] - Chi tiết xem tại: Phụ lục I
9. Than cốc - Chi tiết xem tại: Phụ lục I
10. Dầu mỏ tinh chế - Chi tiết xem tại: Phụ lục I
11. Hóa chất và sản phẩm hóa chất - Chi tiết xem tại: Phụ lục I
12. Sản phẩm và hàng hóa chịu thuế tiêu thụ đặc biệt - Chi tiết xem tại: Phụ lục II
13. Công nghệ thông tin theo pháp luật về công nghệ thông tin - Chi tiết xem tại: Phụ lục III
C. Cách thức thực hiện giảm 2% thuế GTGT
1. Đối với doanh nghiệp khai thuế theo phương pháp khấu trừ thì xuất hóa đơn GTGT chọn thuế suất là 8%
Nếu hóa đơn đã in sẵn thì đóng dấu giá đã giảm 2%
Cơ sở kinh doanh phải lập hóa đơn riêng cho hàng hóa, dịch vụ được giảm thuế giá trị gia tăng. Trường hợp cơ sở kinh doanh không lập hóa đơn riêng cho hàng hóa, dịch vụ được giảm thuế giá trị gia tăng thì không được giảm thuế giá trị gia tăng.
2. Đối với doanh nghiệp khai thuế theo phương pháp trực tiếp, thuế khoản khi xuất hóa đơn thì xuất số tiền đã giảm theo nghị quyết và ghi chú " Đã giảm số tiền ..... tương ứng vơi 20% theo nghị quyết số 43/2022/QH15
3. Trường hợp khai thay thì đính kèm thêm Mẫu số 01 tại Phụ lục IV ban hành kèm theo Nghị định này cùng với Tờ khai thuế giá trị gia tăng
D. Hàng hóa không chịu thuế và chịu thuế GTGT 5% thì vẫn tiếp tục áp dụng theo luật thuế GTGT, không có giảm trong đợt này.
G. Ngoài ra, Nghị định còn hướng dẫn chi tiết về việc tính vào chi phí được trừ khi quyết toán thuế TNDN khi ủng hộ vào các quỹ phòng chống dịch Covid mà các cơ quan sau kêu gọi
Ủy ban Mặt trận Tổ quốc Việt Nam các cấp; cơ sở y tế; đơn vị lực lượng vũ trang; đơn vị, tổ chức được cơ quan nhà nước có thẩm quyền giao nhiệm vụ làm cơ sở cách ly tập trung; cơ sở giáo dục; cơ quan báo chí; các bộ, cơ quan ngang bộ, cơ quan thuộc Chính phủ; tổ chức đảng, đoàn thanh niên, công đoàn, hội liên hiệp phụ nữ Việt Nam các cấp ở trung ương và địa phương; cơ quan, đơn vị chính quyền địa phương các cấp có chức năng huy động tài trợ; Quỹ phòng, chống dịch Covid-19 các cấp; Quỹ vắc-xin phòng Covid-19; Cổng thông tin điện tử nhân đạo quốc gia; quỹ từ thiện, nhân đạo và tổ chức có chức năng huy động tài trợ được thành lập, hoạt động theo quy định của pháp luật.
Trân trọng!