Bài tập toán tài chính chiết khấu thương phiếu năm 2024
Lý thuyết nghiệp vụ kinh doanh xuất nhập khẩu: Phần 2 - TS. Trần Văn Hòe Show Cuốn "Nghiệp vụ kinh doanh xuất nhập khẩu" nhằm giúp các chuyên gia kinh doanh, các doanh nhân, các giảng viên và sinh viên tăng cường kiến thức, nắm vững các luật và thông lệ quốc tế, rèn luyện các kỹ năng kinh doanh và giải quyết các tình huống, khả năng tham gia và xử lý các tranh chấp theo luật thương mại và thông lệ quốc tế. Nối tiếp phần 1,... 100 p TaiLieuvn 04/08/2023 20 18 Từ khóa: Nghiệp vụ kinh doanh xuất nhập khẩu, Kinh doanh xuất nhập khẩu, Thông lệ quốc tế, CIF liner term, Cán cân thương mại quốc tế, Bảo hiểm hàng hóa, Lãi suất chiết khấu hối phiếu, Hợp đồng xuất nhập khẩu Bài tập chiết khấu ngân hàng thương mại cho chúng ta biết khoản giảm giá phù hợp trong một thời kỳ nhất định. Đây là dạng bài tập quan trọng đối với dân tài chính. Vậy thế nào là ngân hàng thương mại? Chiết khấu ngân hàng là gì? UB Academy sẽ giải đáp chi tiết từ a – z ngay trong bài viết sau. Đồng thời đưa ra những ví dụ điển hình kèm lời giải cụ thể, mời các bạn cùng theo dõi. Khái niệm và phân loại chiết khấu ngân hàngTrước khi đi vào phân tích bài tập chiết khấu ngân hàng thương mại chúng ta cần hiểu rõ khái niệm cũng như phân loại. Qua đó bạn có thể hiểu rõ bản chất bài toán và dễ dàng triển khai. Ngân hàng thương mại là gì?Theo Nghị định số 59/2009/NĐ-CP của chính phủ về tổ chức và hoạt động ngân hàng thương mại (viết tắt: NHTM): “NHTM được hiểu là ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng cùng những hoạt động kinh doanh khác có liên quan với mục tiêu lợi nhuận theo quy định của luật các Tổ chức tín dụng và các quy định khác của pháp luật.” Ngân hàng thương mại được thực hiện mọi hoạt động ngân hàngNhư vậy, ngân hàng thương mại là một trong những định chế tài chính. Đặc trưng cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính, nghiệp vụ cơ bản ngành ngân hàng như: Nhận tiền gửi, cho vay, cung ứng dịch vụ thanh toán. Bên cạnh đó tổ chức này còn có chức năng cung cấp nhiều dịch vụ khác, hướng đến việc thoả mãn tối đa nhu cầu về sản phẩm dịch vụ của xã hội. Chiết khấu ngân hàng là gì?Chiết khấu ngân hàng được dùng phổ biến trong kinh doanh. Khái niệm này nhằm để chỉ việc doanh nghiệp giảm giá niêm yết của sản phẩm, dịch vụ theo tỷ lệ phần tram nhất định. Hiểu đơn giản đó như khoản giảm giá, nhượng bộ về giá. Nghiệp vụ chiết khấu ngân hàng đóng vai trò quan trọngTrong lĩnh vực tài chính, chiết khấu là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn của ngân hàng thương mại. Theo đó, khách hàng sẽ thực hiện chuyển nhượng quyền sở hữu những giấy tờ có giá trị chưa đến hạn thanh toán cho ngân hàng thương mại. Và nhận về khoản tiền bằng giá trị đến hạn của của giấy tờ trừ đi lợi tức chiết khấu kèm phí hoa hồng. Có thể hiểu một cách đơn giản, chiết khấu ngân hàng giống như việc việc mua giấy tờ có giá ngắn hạn thấp hơn mệnh giá. Khi đến hạn thanh toán phải trả theo đúng mệnh giá. Ví dụ: Một trái phiếu có giá danh nghĩa 20.000 đồng, thời hạn thanh toán 1 năm, được mua với giá 15.000 đồng. 5.000 đồng chiết khấu so với giá phải trả khi đến hạn chính là giá định biểu thị cho lãi suất hay tỷ lệ chiết khấu. Như vậy 20.000/15.000 = 13,3% tương đương tỷ lệ chiết khấu của khoản vay. Phân loại chiết khấu ngân hàngTrong hoạt động tín dụng ngân hàng tồn tại 2 hình thức chiết khấu. Cụ thể như sau: Có hai hình thức chiết khấu trong hoạt động tín dụng ngân hàng- Mua có kỳ hạn giấy tờ có giá: Ngân hàng tiến hành hoạt động mua và nhận chuyển nhượng quyền sở hữu các giấy tờ có giá chưa đến hạn thanh toán của khách hàng. Đồng thời, khách hàng cam kết sẽ mua lại giấy tờ có giá đó sau một khoảng thời gian xác định thỏa thuận tại hợp đồng chiết khấu. - Mua có bảo lưu quyền truy đòi giấy tờ có giá: Ở hình thức này, ngân hàng mua và nhận quyền sở hữu những loại giấy tờ có giá chưa đến hạn thanh toán từ khách hàng. Sau đó khách hàng có trách nhiệm hoàn trả đối với số tiền chiết khấu, lãi suất chiết khấu cũng như các chi phí hợp pháp khác có liên quan đến hoạt động chiết khấu. Bài tập chiết khấu ngân hàng thương mại sẽ thực hiện các yêu cầu tính toán về lãi, giá bán kỳ phiếu… Đánh giá lợi thế - hạn chế của chiết khấu ngân hàngChiết khấu trong ngân hàng đóng vai trò quan trọng hoạt động tín dụng. Trước khi làm bài tập chiết khấu thương mại bạn nên tìm hiểu ưu – nhược điểm cụ thể. Ưu điểmNghiệp vụ chiết khấu ngân hàng ít có rủi ro và khả năng thu hồi nợ cao. Ưu điểm này xuất phát từ đặc điểm của hối phiếu – đó là tính đảm bảo cao cho người thụ hưởng. Chiết khấu ngân hàng có khả năng thu hồi nợ caoCùng với đó, hình thức tín dụng này thủ tục đơn giản, quy trình cho vay không phức tạp. Hoạt động chiết khấu không khiến ngân hàng “đóng băng vốn” và thời hạn chiết khấu ngắn. Ngoài ra, ngân hàng thương mại dễ xin được chiết khấu hối phiếu tại ngân hàng nhà nước nếu có nhu cầu. Thêm một lợi thế là khi chiết khấu, tiền cấp cho khách hàng sẽ được chuyển vào tài khoản tiền gửi của khách hàng. Điều này giúp tạo nguồn vốn ổn định cho ngân hàng. Hạn chếKhi triển khai chiết khấu, ngân hàng có thể nhận phải những hối phiếu giả mạo. Đây là những hối phiếu trái thương mại, phát hành từ những người/tổ chức lừa đảo nhằm chiếm đoạt tài sản. Chưa kể, chiết khấu thương mại mang rủi ro tín dụng cao. Theo đó người chịu trách nhiệm thanh toán tài sản có giá có thể bị mất khả năng trả nợ trước khi đến hạn. Cách tính lãi suất chiết khấu ngân hàng thương mạiLãi suất chiết khấu ngân hàng thương mại được tính bằng hai cách dưới đây: Tính lãi suất qua chi phí huy động vốn Lãi suất chiết khấu được tính = Lợi nhuận thu được/ Số tiền đã đầu tư để huy động vốn. Trong đó:
Tính lãi suất chiết khấu theo trung bình trọng số chi phí vốn Mỗi doanh nghiệp thường có 2 nguồn vốn chính: Vay thương mại và vốn góp cổ đông. Theo đó, WACC được tính bằng chi phí sử dụng trung bình của hai nguồn vốn này với công thức cụ thể sau: WACC = re * E/(E+D) + rD(1-TC)* D/(E+D) Trong đó:
re = [Div0(1+g)/P0] + g Trong đó:
Bài tập chiết khấu ngân hàng thương mại kèm lời giải3 khách hàng A, B, C mua 1 hối phiếu của ngân hàng OCB với các thông tin sau:
Yêu cầu: Hãy xác định giá bán hối phiếu, lãi và số tiền mà A, B, C sẽ nhận khi đến cuối kỳ đáo hạn:
Bài viết trên đây chuyên trang đã cung cấp đầy đủ nội dung quan trọng về chiết khấu ngân hàng cùng bài tập minh họa dễ hiểu. Đây cũng chính là dạng cơ bản thường gặp trong các đợt thi tuyển của các ngân hàng đưa ra trong đề thi tuyển dụng. UB Academy tin rằng, nắm chắc cách làm dạng bài tập chiết khấu ngân hàng thương mại sẽ giúp bạn có thêm cơ hội đạt được vị trí công việc mong muốn. |